Решение "Управленческая бухгалтерия 2.0" позволяет вести учет основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА), регистрировать операции по изменению состояния объектов, выполнять расчет амортизации. Отчеты в программе помогают осуществлять полный контроль над объектами ОС и НМА.

Учет основных средств и НМА.

Сведения об объектах внеоборотных активов (ОС и НМА) хранятся в программе в виде иерархического справочника, который содержит информацию об инвентарном и заводском номере, дате выпуски (постройки), номере паспорта и так далее. Группы справочника представляют собой категории имущества – автотранспорт, здания, компьютеры, лицензии на программы и так далее.

Для учета основных средств и нематериальных активов используются следующие управленческие счета:

• 01 – основные средства, 04 – амортизация ОС;
• 02 – нематериальные активы, 05 – амортизация НМА;
• 03 – выбытие ОС и НМА, 08 – приобретение ОС и НМА.

Хранение и учет имущества ведется в разрезах: офисы; подразделения; территории компании (кабинеты, здания); материально-ответственные лица (МОЛ).

Справочник "Внеоборотные активы" Форма элемента ОС Справочник "Территории компании"

Отражение операций. 

Конфигурация позволяет отражать следующие операции над объектами ОС и НМА:

1. приобретение;
2. принятие к учету;
3. инвентаризация;
4. списание;
5. оприходование;
6. модернизация;
7. передача.

При приобретении объектов ОС и НМА предусмотрена возможность учитывать дополнительные затраты, связанные с приобретением, строительством и монтажом основных средств. После принятия к учету основного средства стоимость дополнительных затрат включается в его первоначальную стоимость.

Форма документа "Приобретение ОС (НМА)" Форма документа "Поступление услуг" Форма документа "Принятие к учету ОС"

Предусмотрена возможность автоматического начисления амортизации. Расчет амортизации осуществляется одним из способов:

• линейный – ежемесячно списывается одна и та же доля начальной стоимости актива;
• по интенсивности использования – сумма ежемесячного списания рассчитывается пропорционально параметру интенсивности (например, пробег для автомобиля).

Способы расчета и отражения амортизации задаются для каждого объекта ОС (НМА) в момент принятии к учету.

Способы отражения расходов Регламентные операции Ведомость по начисленной амортизации

Программа позволяет производить выбытие основных средств и НМА. Выбытие может быть передачей (продажей) или списанием объектов.

Форма документа "Передача ОС (НМА)" Форма документа "Списание ОС (НМА)" Кор. счет в "Списании ОС (НМА)"

Реализована возможность перемещения объектов материального и нематериального имущества между подразделениями, МОЛ и территориями.

Имеется возможность проводить модернизацию основных средств и НМА. Модернизация может изменять балансовую стоимость объектов и параметры амортизации.

Форма документа "Перемещение ОС (НМА)" Форма документа "Модернизация ОС (НМА)" Печатная форма Счет-фактура

В программе реализована возможность проведения инвентаризации имущества в разрезе подразделений, материально-ответственных лиц и территорий компании. По результатам инвентаризации автоматически подсчитывается выявленная разница между учетным и фактическим количеством объектов. При необходимости оформляются документы списания и оприходования.

Для проведения инвентаризации предусмотрены все необходимые печатные формы.

Форма документа "Инвентаризация ОС" Форма документа "Инвентаризация ОС" Инвентаризационная опись

Отчетность по основным средствам и НМА.

В документах существует возможность быстрого вывода отчетов по интересующему объекту ОС (НМА).

Выбор отчета в форме документа Движение актива в компании

Программа позволяет оперативно получать информацию о состояние объектов материального и нематериального имущества – количество, балансовую и остаточную стоимость, а также начисленную амортизацию. Позволяет анализировать операции изменяющие состояния объектов за период.

Ведомость по внеоборотным активам Остатки внеоборотных активов

При необходимости глубокого анализа проводок, величины рассчитанной и накопленной амортизации, балансовой стоимости, можно использовать стандартные отчеты по управленческим счетам, типа «ОСВ по счету», «анализ счета», «обороты счета» и другими.

Анализ счета 02 Отчет по проводкам

Для получения информации о текущем состоянии и операциях над объектом ОС (НМА) предусмотрена возможность формирования инвентарной карточки.

Инвентарная карточка основного средства Инвентарная карточка, продолжение